一、预算收入管理方面存在的问题1.结余资金未纳入预算审计方法和步骤：应审查上年经常性结余、专项结余账户账面余额和年终预算收支调入往来账户金额，采用比较法对比账面金额与预算收入编制、批复表中的上年结余金额的一致性，确定判断上年结余纳入年初预算的完整性。...

问题领域 问题性质 常见问题表现形式 主要定性依据 建议措施 一、预算编制管理 1.预算编制不完整、不全面 1.上年预算执行结余未纳入本年预算上年结转数额；2.上级补助未纳入政府性基金预算收入；3.国有企业未纳入国有资本经营预算范围；4....

扶贫审计发现共性问题清单 问题领域 问题性质 常见问题表现形式 主要定性依据 建议措施 一、扶贫政策落实 1.救助补助资金未落实到位 救助补助资金滞留财政(镇街)未及时使用 《中华人民共和国预算法》 加大扶贫工作力度，主动作为，将结余资金落...

问题领域 问题性质 常见问题表现形式 主要定性依据 建议措施 一、信贷业务 1.违规发放房地产开发贷款 1.向不具备开发资质的房地产开发企业发放贷款；2.贷款项目的国有土地使用证、建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、建筑工程施工许可证...

问题领域 问题性质 常见问题表现形式 主要定性依据 建议措施 一、预算和财务管理 1.预算和财务控制不到位 1.预算编制不够科学准确；2.编制校内赤字预算，用专项资金平衡基本支出；3.借新债还旧债，债务还本付息责任落实不到位 《中华人民共...

问题领域 问题性质 常见问题表现形式 主要定性依据 建议措施 一、医改控费 1.医改控费目标贯彻落实不到位 1.医疗总收入超增长控制线；2.检查检验收入占比同比上升；3.百元医疗收入卫生材料消耗费用超控制目标；4.药占比超控制目标；5.均...

问题领域 问题性质 常见问题表现形式 主要定性依据 建议措施 一、相关政策及规划执行 1.执行国家及省市政策措施不到位 1.未按要求及时归还民营企业、中小企业逾期账款；2.未及时处置已列入”僵尸企业”名单的企业；3.未完成下达的扶贫结对和...

问题领域 问题性质 常见问题表现形式 主要定性依据 建议措施 一、土地资源管理 1.耕地保护目标任务未完成 耕地、基本农田、标准农田实有面积未达到年度耕地保护目标管理责任书中的保有目标。耕地占补平衡未完成数量补充和质量提升任务。 市、县政...

问题领域 问题性质 常见问题表现形式 主要定性依据 建议措施 一、预算管理 1.预算编制不完整、不全面 1.预算编制不完整，收支及结余款未纳入预决算管理；2.利息收入未纳入预算管理。 《行政单位财务规则》、《浙江省财政厅关于印发浙江省省级...

问题领域 问题性质 问题主要表现形式 主要定性依据 产生问题根源 建议对策及措施 一、”一卡通”惠农补贴 1. “一卡通”惠农补贴发放管理制度执行不到位 1.未按规定纳入”一卡通”发放，乡镇公共财政服务平台未有效运用；补贴资金拨付到主管部...