问题领域 常见问题 规范办理指导 主要文件依据 一、公务接待 1.公务接待报销凭证不齐全 接待费报销凭证应当包括财务票据、派出单位公函和《公务接待清单》。邀请外来专家到校开展讲座、指导工作或参加活动等所产生的接待费，须附相应部门、学院（部...

一、违规发放津贴补贴 违反规定自行新设项目或者继续发放已经明令取消的津贴补贴的； 超过规定标准、范围发放津贴补贴的； 违反中共中央组织部、人力资源社会保障部有关公务员奖励的规定，以各种名义向职工普遍发放各类奖金的； 在实施职务消费和福利待遇货币...

一、地方党委或政府主要领导干部经济责任审计（一）贯彻执行、党和国家关于经济工作的方针政策和决策部署、经济法律法规，促进区域经济社会科学发展方面 地方党委或政府未根据本区域实际情况贯彻执行有关经济法律法规 地方党委或政府未根据本区域实际情况和有关经济...

一、投资审计负面清单（11类23项） 审计事项 内容 投资决策 1．对建设项目的研究、决策程序的合法性、合规性进行审计。 2．对建设项目的建设内容的合法性、合规性进行审计。 履行建设程序 3．对建设项目的立项、可行性研究、初步设计...

一、违反审计法规行为 各级党委或政府未支持审计机关依法履行职责 行政机关、社会团体或个人干涉审计机关独立行使审计监督权 各级党委或政府未及时解决审计机关的实际困难或问题 拒绝接受或者不配合审计 制定限制向审计机关提供资料或开放计算机信息系统查询权限的...

社会保障资金管理审计违法违规行为清单一、违反社会保险基金核算行为 未办理社会保险登记或者变更登记、注销登记 经办机构将应征或已征的社会保险基金，采取隐藏、非法放置等手段，未按规定征缴、入账 经办机构违规将社会保险基金转入社会保险基金专户以外的账户...

固定资产投资活动审计违法违规行为清单一、违反建设项目招标投标法规行为 建筑工程设计公开招标未发布招标公告 建筑工程设计邀请招标未向3个以上潜在投标人发出投标邀请书 建筑工程设计投标人不具有相适应的工程设计资质 建筑工程设计评标委员会组成不合规 ...

一、企业经营行为负面清单（一）不得成为对所投资企业的债务承担连带责任的出资人； （二）向其它企业投资或者为他人提供担保，不得超过企业章程规定的限额； （三）企业资本公积金不得用于弥补企业亏损； （四）企业应当向聘任的会计师事务所提供真实、完整的会计凭...

一、贯彻执行中央重大经济方针政策及市委市政府决策部署方面（一）落实供给侧结构性改革措施不力 未按照规定期限、规定数量淘汰落后产能 违规或变相扩大落后、过剩产能 未按期完成处“僵”治困工作任务 非主业房地产国有企业违规参与商业性土地开发和房地产经...

八、违反行政事业单位业务管理法规行为 本地方（部门、单位）大面积发生或者连续发生统计造假、弄虚作假 本地方（部门、单位）统计数据严重失实，应当发现而未发现 统计机构或者有关部门组织实施营利性统计调查 授意、指使、强令统计调查对象或者其他单位、人员编造...