目 录一、预算执行审计（调查）查出主要问题二、财政决算审计（调查）查出主要问题三、专项资金审计（调查）查出主要问题四、行政事业审计（调查）查出主要问题五、固定资产投资审计（调查）查出主要问题六、金融审计（调查）查出主要问题七、外资运用项目审计（...

如何开展行政事业单位预算执行审计？行政事业单位预算执行审计是各级审计机关财政预算执行审计中最基础的工作，是财政审计大格局下重要的审计内容。通常情况下,行政事业单位预算执行审计以基本支出和项目支出审计为主要目标，具体来说应重点关注审查以下内容。 一、重...

一、招标人与投标人 供应商直接或者间接从采购人或者采购代理机构处获得其他供应商的相关情况并修改其投标文件或者响应文件。 供应商按照采购人或者采购代理机构的授意撤换、修改投标文件或者响应文件。 招标人或采购代理机构编制的招标公告、资格审查文件以及招...

100条常见审计查出问题整改指南编 写 说 明 为全面贯彻落实中央两办关于建立健全审计整改长效机制有关精神，进一步推动审计查出问题的整改工作，有效解决审计整改结果认定模糊、界定困难等问题，根据《中华人民共和国审计法》《国家审计准则》《江西省审计条例》...

序号 不当之处 项目 原因 1 将实现企业经济效益最大化作为内部控制体系建设的唯一目标 目标 内部控制的目标包括合规，资产安全、报告、经营和战略目标。 2 某公司经理：将内部控制作为任期内第一目标 目标 合理保证企业经营管理合法合规、...

相关法规《内部会计控制规范》指出：不相容职务相互分离控制要求单位按照不相容职务相分离的原则，合理设置会计及相关工作岗位，明确职责权限，形成相互制衡机制。《中央企业全面风险管理指引》指出：建立重要岗位权力制衡制度，明确规定不相容职责的分离。……对内控所...

企业关键领域风险清单（65个）

一、相关政策及规划执行（一）执行国家及省市政策措施不到位1.未按要求及时归还民营企业、中小企业逾期账款；2.未及时处置已列入“僵尸企业”名单的企业;3.未完成下达的扶贫结对和消除薄弱村任务；4.未按时完成上市的“凤凰行动”计划（浙江金融强省的计划）；...

一、违反销售与收款循环法规行为 序号 事项 1 超过工商行政管理部门核定的范围经营,并未及时办理变更登记。 2 实收资本变动未办理相关财务事项或工商变更登记。 3 经营企业债券的承销或者转让业务。 4 以他人名义设立账户或者利用...

一、重大政策措施和决策部署贯彻落实方面1.1　违反政府投资管理相关政策规定 1.1.1 投融资体制改革与其他领域改革不协同 1.1.2 贯彻落实投资项目“三个清单”管理制度不到位 1.1.3 没有制定深化投融资体制改革的具体方案，或任务分工、时间节点...